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以不合規(guī)的財(cái)產(chǎn)作為租賃物

租賃物不合規(guī)是金融租賃公司受到行政處罰最常見的原因之一。導(dǎo)致租賃物不合規(guī)的常見情形包括：低值高買租賃物、租賃物存在權(quán)屬瑕疵、以公益性資產(chǎn)作為租賃物、以非固定資產(chǎn)作為租賃物等。

（一）低值高買租賃物

參考罰單：吉金罰決字〔2023〕XX號(hào)、滬銀保監(jiān)罰決字〔2023〕XX號(hào)、皖銀保監(jiān)罰決字〔2023〕XX號(hào)、遼金罰決〔2023〕XX號(hào)

處罰原因分析：《金融租賃公司管理辦法》（2024）第57條第2款規(guī)定：“金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評(píng)估體系，制定租賃物評(píng)估管理辦法，明確評(píng)估程序、評(píng)估影響因素和評(píng)估方法，合理確定租賃物資產(chǎn)價(jià)值，不得低值高買。”《金融租賃公司管理辦法》（2014，已失效）第36條第2款也有類似規(guī)定。

融資租賃法律關(guān)系的核心是融資與融物的結(jié)合。當(dāng)出租人以明顯高于租賃物的實(shí)際價(jià)值購買租賃物時(shí)，租金的構(gòu)成將脫離租賃物的實(shí)際價(jià)值，租賃物對(duì)租金債權(quán)的擔(dān)保功能無法實(shí)現(xiàn)。因此，出租人低值高買租賃物的，不僅違反《金融租賃公司管理辦法》（2024）的規(guī)定，訴訟中法院通常也將認(rèn)定融資租賃法律關(guān)系不成立。

（二）租賃物存在權(quán)屬瑕疵

參考罰單：貴金罰決字〔2024〕XX號(hào)、云銀保監(jiān)罰決字〔2022〕XX號(hào)、黑銀保監(jiān)罰決字﹝2022﹞XX號(hào)、皖銀保監(jiān)罰決字〔2021〕XX號(hào)

處罰原因分析：《金融租賃公司管理辦法》（2024）第52條規(guī)定：“金融租賃公司應(yīng)當(dāng)選擇適格的租賃物，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。/金融租賃公司不得以低值易耗品作為租賃物，不得以小微型載客汽車之外的消費(fèi)品作為租賃物，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。”《金融租賃公司管理辦法》（2014，已失效）第34條也有類似規(guī)定。

融資租賃的“融物”本質(zhì)要求租賃物具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。如果租賃物權(quán)屬不清（如已設(shè)定抵押或被查封），出租人可能面臨無法取得租賃物所有權(quán)、融資租賃法律關(guān)系不成立的問題。因此，如果租賃物存在權(quán)屬瑕疵的，訴訟中出租人也將面臨名為租賃、實(shí)為借貸的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

（三）以公益性資產(chǎn)作為租賃物

參考罰單：蘇金罰決字（2024）XX號(hào)、貴金罰決字〔2024〕XX號(hào)、深金罰決字〔2023〕XX號(hào)、浙金罰決字（2023）XX號(hào)、佛銀保監(jiān)罰決字〔2023〕XX號(hào)

處罰原因分析：《中國銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管有關(guān)問題的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕12號(hào)發(fā)布）明確：“作為租賃物的構(gòu)筑物，須滿足所有權(quán)完整且可轉(zhuǎn)移（出賣人出售前依法享有對(duì)構(gòu)筑物的占有、使用、收益和處分權(quán)利，且不存在權(quán)利瑕疵）、可處置（金融租賃公司可取回、變現(xiàn)）、非公益性、具備經(jīng)濟(jì)價(jià)值（能準(zhǔn)確估值、能為承租人帶來經(jīng)營性收入并償還租金）的要求。”《中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于開展“鞏固治亂象成果促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕23號(hào)發(fā)布）附件2《2019年非銀行領(lǐng)域“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作要點(diǎn)》也明確，金融租賃公司以公益性資產(chǎn)、在建工程、未取得所有權(quán)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物構(gòu)成違規(guī)。

上海金融法院2024年發(fā)布的《融資租賃糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告》指出：“2022年原銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管有關(guān)問題的通知》，對(duì)售后回租通道業(yè)務(wù)新增地方政府隱性債務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，開始限制道路、市政管道、水利管道、橋梁、壩、堰、水道、洞，非設(shè)備類在建工程、涉嫌新增地方政府隱性債務(wù)以及被處置后可能影響公共服務(wù)正常供應(yīng)的構(gòu)筑物作為租賃物。2023年7月25日國家金融監(jiān)督管理總局對(duì)金融租賃行業(yè)又出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步做好金融租賃公司監(jiān)管工作的通知》，要求嚴(yán)禁開展非設(shè)備類售后回租，進(jìn)一步控制地方政府新增債務(wù)。監(jiān)管政策的變化將影響司法實(shí)務(wù)中對(duì)此類融資租賃合同效力的認(rèn)定。”由此可見，基于監(jiān)管角度已經(jīng)將公益性資產(chǎn)列為禁止作為租賃物的范圍，司法實(shí)踐中通常也將對(duì)出租人開展的此類融資租賃交易作出負(fù)面評(píng)價(jià)。

未按規(guī)定辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記

違規(guī)向平臺(tái)公司或地方政府提供融資，或要求地方政府提供擔(dān)保

參考罰單：桂金罰決字（2024）XX號(hào)、滬銀保監(jiān)罰決字〔2022〕XX號(hào)、津銀保監(jiān)罰決字〔2019〕XX號(hào)、魯銀監(jiān)罰決字〔2017〕XX號(hào)、蘇銀監(jiān)罰決字〔2017〕XX號(hào)

處罰原因分析：《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）第5點(diǎn)第（三）項(xiàng)規(guī)定：“強(qiáng)化債權(quán)人約束。金融機(jī)構(gòu)等不得違法違規(guī)向地方政府提供融資，不得要求地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)保。……金融機(jī)構(gòu)等違法違規(guī)提供政府性融資的，應(yīng)自行承擔(dān)相應(yīng)損失，并按照商業(yè)銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任?！薄蛾P(guān)于堅(jiān)決制止地方以政府購買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕87號(hào)發(fā)布）第4條規(guī)定：“……地方政府及其部門不得利用或虛構(gòu)政府購買服務(wù)合同為建設(shè)工程變相舉債，不得通過政府購買服務(wù)向金融機(jī)構(gòu)、融資租賃公司等非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，不得以任何方式虛構(gòu)或超越權(quán)限簽訂應(yīng)付（收）賬款合同幫助融資平臺(tái)公司等企業(yè)融資。”《關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》（財(cái)預(yù)〔2012〕463號(hào)發(fā)布，已失效）第4條規(guī)定：“……符合條件的融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公共租賃住房、公路等公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借需要財(cái)政性資金償還的債務(wù)，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得向非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人借款，不得通過金融機(jī)構(gòu)中的財(cái)務(wù)公司、信托公司、基金公司、金融租賃公司、保險(xiǎn)公司等直接或間接融資。”第5條第1款規(guī)定：“地方各級(jí)政府及所屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，要繼續(xù)嚴(yán)格按照《擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，不得出具擔(dān)保函、承諾函、安慰函等直接或變相擔(dān)保協(xié)議，不得以機(jī)關(guān)事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體的國有資產(chǎn)為其他單位或企業(yè)融資進(jìn)行抵押或質(zhì)押，不得為其他單位或企業(yè)融資承諾承擔(dān)償債責(zé)任，不得為其他單位或企業(yè)的回購（BT）協(xié)議提供擔(dān)保，不得從事其他違法違規(guī)擔(dān)保承諾行為?！庇纱丝梢姡菇鹑谧赓U公司向平臺(tái)公司或地方政府提供融資，禁止金融租賃公司接受地方政府提供擔(dān)保的監(jiān)管要求由來已久。

《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》（法釋〔2020〕28號(hào)）第5條第1款規(guī)定：“機(jī)關(guān)法人提供擔(dān)保的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保合同無效，但是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。”據(jù)此，金融租賃公司接受地方政府或部門擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。

在金融租賃公司直接與平臺(tái)公司開展的融資租賃交易合同效力方面，法院通常將結(jié)合租賃物的情況判斷融資租賃合同是否有效。當(dāng)租賃物為公益性資產(chǎn)、管網(wǎng)、構(gòu)筑物時(shí)，能否成立融資租賃關(guān)系問題可以參考前文的分析。

融資租賃資金被挪用

參考罰單：京金罰決字〔2023〕XX號(hào)、云銀保監(jiān)罰決字〔2022〕XX號(hào)、青銀保監(jiān)罰決字〔2022〕XX號(hào)、貴銀保監(jiān)罰決字〔2021〕XX號(hào)、鄂銀保監(jiān)罰決字〔2020〕XX號(hào)

處罰原因分析：《金融租賃公司管理辦法》（2024）第54條規(guī)定：“金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應(yīng)當(dāng)與自身現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規(guī)劃保持一致，且具有相應(yīng)的專業(yè)技能和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。”《金融租賃公司管理辦法》（2014，已失效）第34條也有類似規(guī)定。此外，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（2006修正）第21條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)制定。/前款規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。/銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。”如果融資租賃資金并非由承租人使用的，意味著租金的直接還款來源可能并非承租人而是融資租賃資金的實(shí)際使用方。當(dāng)實(shí)際使用方不是融資租賃交易項(xiàng)下保證人時(shí)，出租人面臨的風(fēng)險(xiǎn)將增加。此外，融資租賃資金被挪用后，也可能導(dǎo)致資金實(shí)際被平臺(tái)公司或地方政府使用。

最高人民法院劉貴祥大法官在《關(guān)于金融民商事審判工作中的理念、機(jī)制和法律適用問題》一文中明確：“我們認(rèn)為，這種情況與‘冒名貸款’不同，名義借款人與實(shí)際用款人之間存在著委托借款的合意，應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行在訂立合同時(shí)是否知道實(shí)際用款人的存在分別適用《民法典》第925條、第926條規(guī)定的間接代理制度。一是，商業(yè)銀行在簽訂借款合同時(shí)知道實(shí)際用款人和名義借款人之間的代理關(guān)系的，該借款合同直接約束商業(yè)銀行和實(shí)際借款人，名義借款人不承擔(dān)還本付息的合同責(zé)任，實(shí)踐中簡單適用《民法典》第146條規(guī)定的做法，將名義借款人簽訂的合同認(rèn)定為虛偽表示、將實(shí)際借款人簽訂的合同認(rèn)定為隱匿行為，并判令名義借款人承擔(dān)締約過失責(zé)任，既不符合法理，社會(huì)效果也差。二是，商業(yè)銀行在訂立合同時(shí)不知道委托借款關(guān)系的，名義借款人在訴訟中以應(yīng)當(dāng)由實(shí)際用款人承擔(dān)責(zé)任作為抗辯事由的，人民法院應(yīng)當(dāng)追加實(shí)際用款人參加訴訟，并向商業(yè)銀行釋明其有權(quán)選擇相對(duì)人，商業(yè)銀行選定實(shí)際用款人作為合同相對(duì)人的，人民法院不得判令名義借款人承擔(dān)還款責(zé)任；商業(yè)銀行選定名義借款人作為合同相對(duì)人的，人民法院應(yīng)當(dāng)釋明名義借款人在本案中向?qū)嶋H用款人提出權(quán)利主張，在判令名義借款人承擔(dān)責(zé)任的同時(shí)，判令實(shí)際用款人向名義借款人承擔(dān)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)糾紛的一次性解決。”雖然上述文章討論的是商業(yè)銀行金融借款合同問題，但對(duì)于融資租賃合同糾紛也具有參考意義。融資租賃資金被挪用的，需要考慮出租人是否知曉承租人并非實(shí)際還款人，進(jìn)而判斷融資租賃法律關(guān)系是否成立、究竟由哪一方承擔(dān)債務(wù)清償責(zé)任。

租前調(diào)查/租后管理失職

參考罰單：渝金管罰決字（2024）XX號(hào)、蘇金罰決字（2024）XX號(hào)、佛銀保監(jiān)罰決字〔2023〕XX號(hào)、川銀保監(jiān)罰決字（2022）XX號(hào)

處罰原因分析：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（2006修正）第21條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)制定。/前款規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。/銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。”據(jù)此，金融租賃公司如果存在未審慎開展租前、租后調(diào)查工作情況的，監(jiān)管部門可能認(rèn)定金融租賃公司未遵守審慎經(jīng)營規(guī)則，進(jìn)而對(duì)金融租賃公司做出行政處罰。

需要注意的是，出租人未審慎開展租前、租后調(diào)查工作，不僅可能面臨本息無法回收的風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)工作人員也可能被認(rèn)定構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪，簽訂、履行合同失職被騙罪等承擔(dān)刑事責(zé)任。例如，在（2021）京02刑終304號(hào)案中，二審法院認(rèn)為：“李某系新疆英吉沙光伏電站項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，其在未前往古瑞瓦特公司所在地和新疆英吉沙光伏電站項(xiàng)目所在地實(shí)地考察的情況下，僅憑與李某談話和李某提供的材料即撰寫同意項(xiàng)目進(jìn)行的調(diào)查報(bào)告；在風(fēng)控部門提出風(fēng)險(xiǎn)初審意見后，李某隱瞞古瑞瓦特公司債權(quán)人與該融資租賃項(xiàng)目擔(dān)保人的實(shí)際控制人均為李某的事實(shí)，未認(rèn)真核實(shí)抵押物比亞迪光伏電站的建設(shè)情況，就風(fēng)險(xiǎn)初審意見進(jìn)行了答復(fù)；在項(xiàng)目評(píng)審會(huì)提出評(píng)審意見后，李某未按評(píng)審意見去核實(shí)新疆英吉沙項(xiàng)目的政府部門審批情況；在國資租賃公司放款后，李某未按其回復(fù)評(píng)審委員會(huì)中所述‘配合運(yùn)營管理部跟蹤租賃標(biāo)的物的供應(yīng)和安裝情況’，也未‘駐場(chǎng)監(jiān)督項(xiàng)目進(jìn)度’，導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)李某將融資款挪作他用。綜上，李某作為新疆英吉沙光伏電站項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，在盡職調(diào)查、后續(xù)答復(fù)風(fēng)控部門、項(xiàng)目評(píng)審會(huì)及租后管理等事項(xiàng)上，均未認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，對(duì)造成國有資產(chǎn)特別重大損失的后果具有不可推卸的責(zé)任。”最終，李某因簽訂、履行合同失職被騙罪判處有期徒刑三年六個(gè)月。