公務(wù)航空租賃的機(jī)遇和挑戰(zhàn)
編輯:admin / 發(fā)布時(shí)間:2016-06-02 / 閱讀:736
近日,第十屆中國(guó)企業(yè)國(guó)際融資洽談會(huì)在天津召開(kāi)。民生金融租賃總裁萬(wàn)曉芳出席并發(fā)表了“公務(wù)航空租賃的機(jī)遇和挑戰(zhàn)”主題演講,對(duì)民生金融租賃的航空租賃發(fā)展歷程進(jìn)行了全面的回顧,并在此基礎(chǔ)上,和與會(huì)嘉賓分享了關(guān)于公務(wù)航空租賃面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。
她表示,航空業(yè)正日漸成為一個(gè)全球性高速增長(zhǎng)的行業(yè)。而相比于購(gòu)買(mǎi),全球航空公司越來(lái)越傾向于租賃。根據(jù)全球?qū)I(yè)航空咨詢(xún)機(jī)構(gòu)航升咨詢(xún)的數(shù)據(jù),在過(guò)去的20年里,租賃飛機(jī)在整個(gè)飛機(jī)市場(chǎng)的占比翻了一倍,達(dá)到40%左右。預(yù)計(jì)到2020年,這一比例將達(dá)到50%。面對(duì)潛力巨大的租賃市場(chǎng),各路資本爭(zhēng)相涌入。商業(yè)嗅覺(jué)異常靈敏的投資巨頭,如李嘉誠(chéng)、巴菲特,近年來(lái)已先后進(jìn)入飛機(jī)租賃領(lǐng)域??梢灶A(yù)見(jiàn),航空租賃業(yè)的前景異常廣闊。
民生租賃作為國(guó)內(nèi)最早一批成立的金融租賃公司,一直將飛機(jī)租賃作為我們最為重要的戰(zhàn)略板塊之一。發(fā)展初期,我國(guó)飛機(jī)租賃的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)呈現(xiàn)鮮明特色,外國(guó)租賃公司依靠成熟的業(yè)務(wù)模式和低成本的資金,壟斷了民航客機(jī)的租賃。面對(duì)這一不利局面,我們秉持專(zhuān)業(yè)化發(fā)展、差異化競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)原則,將公務(wù)機(jī)租賃作為進(jìn)入飛機(jī)租賃市場(chǎng)的突破口,在國(guó)內(nèi)率先開(kāi)辟了公務(wù)機(jī)租賃業(yè)務(wù)。
早在2010年,我們即開(kāi)中國(guó)租賃業(yè)之先河,在天津東疆保稅港區(qū)設(shè)立了全國(guó)首家融資租賃項(xiàng)目公司,開(kāi)展公務(wù)機(jī)租賃業(yè)務(wù)。到今天,我們的公務(wù)機(jī)機(jī)隊(duì)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到155架,是亞洲最大的公務(wù)機(jī)租賃公司,可以說(shuō)是亞洲公務(wù)航空業(yè)的引領(lǐng)者,目前,在全球范圍內(nèi),我們也已經(jīng)躋身世界前列。
根據(jù)巴西航空工業(yè)公司公布的展望報(bào)告,未來(lái)10年全球公務(wù)機(jī)市場(chǎng)需求量將達(dá)到9100架,其總交易額將達(dá)2590億美元。中國(guó),則被認(rèn)為是最具潛力的公務(wù)機(jī)市場(chǎng)。過(guò)去這些年的發(fā)展,我們見(jiàn)證了中國(guó)公務(wù)機(jī)租賃市場(chǎng)的跌宕起伏。在這里,希望與各位分享民生租賃對(duì)于公務(wù)機(jī)市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)的看法,我們?cè)诠珓?wù)機(jī)租賃領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)體會(huì),以及政策建議。
應(yīng)該說(shuō),經(jīng)過(guò)前些年的培育,目前中國(guó)公務(wù)機(jī)租賃的市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境和交易環(huán)境,都已經(jīng)逐漸步入正軌,目前正迎來(lái)新一輪的發(fā)展機(jī)遇期。
一是從市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看,社會(huì)對(duì)于公務(wù)機(jī)的認(rèn)知已逐步回歸本源:
與幾年前公務(wù)機(jī)的購(gòu)置及消費(fèi)等同于奢侈、炫富的標(biāo)簽相比,如今公務(wù)機(jī)的商務(wù)航空本質(zhì)已逐步被高端商務(wù)人士所接受,公務(wù)機(jī)在商務(wù)出行便捷、高效方面的特性越來(lái)越深刻地為高端商務(wù)人士所體驗(yàn)。在國(guó)際交往中,乘坐公務(wù)機(jī)出行更是企業(yè)實(shí)力和良好經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的體現(xiàn),對(duì)樹(shù)立企業(yè)高端品牌形象促成商務(wù)信賴(lài)方面有著不可估量的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì),全球500強(qiáng)中有70%擁有公務(wù)機(jī)甚至公務(wù)機(jī)機(jī)隊(duì)。
2008年以來(lái),民生租賃可以說(shuō)是國(guó)內(nèi)公務(wù)機(jī)市場(chǎng)最大的驅(qū)動(dòng)者。我們?cè)诮鹑谖C(jī)后,大膽創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式,通過(guò)批量采購(gòu)模式,引進(jìn)了世界主流廠商的主流公務(wù)機(jī)型,為國(guó)內(nèi)客戶(hù)爭(zhēng)取到了適合交付習(xí)慣的、最優(yōu)的機(jī)位資源和商務(wù)條件,深受承租企業(yè)歡迎,成功開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)公務(wù)航空租賃市場(chǎng),并使我國(guó)公務(wù)機(jī)機(jī)隊(duì)規(guī)模一度以成倍的速度增長(zhǎng)。目前,在國(guó)家一帶一路、國(guó)際產(chǎn)能合作等政策的推動(dòng)下,中國(guó)企業(yè)越來(lái)越頻繁地參與到國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,借助公務(wù)機(jī)這一重要交通工具,已購(gòu)買(mǎi)公務(wù)機(jī)的企業(yè)有效提升了經(jīng)營(yíng)管理效率,樹(shù)立了良好的商務(wù)形象,大大有利于其在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主動(dòng)地位。
二是從政策環(huán)境來(lái)看,國(guó)家對(duì)于通用航空的重視程度日益提高:
近年來(lái),我國(guó)通用航空業(yè)發(fā)展迅速。截至2015年底,通用機(jī)場(chǎng)超過(guò)300個(gè),通用航空企業(yè)281家,在冊(cè)通用航空器1874架。
但是,應(yīng)該看到,與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家比,我國(guó)通用航空業(yè)規(guī)模仍然偏小,通用航空運(yùn)營(yíng)服務(wù)更是薄弱。在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家,公務(wù)航空異常發(fā)達(dá),其飛行量可同普通商業(yè)航班量相比。目前全世界正在使用的民用飛機(jī)中,90%以上都是公務(wù)機(jī)和工業(yè)、農(nóng)業(yè)、娛樂(lè)及體育用飛機(jī)。
有鑒于此,今年5月4日,李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議,部署促進(jìn)通用航空業(yè)發(fā)展。隨后,國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)通用航空業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》。意見(jiàn)明確提出“鼓勵(lì)有條件的地區(qū)發(fā)展公務(wù)航空,滿足個(gè)性化、高效率的出行需求”,并確定通用航空發(fā)展目標(biāo)為“建成500個(gè)以上通用機(jī)場(chǎng)…通用航空器達(dá)到5000架以上…培育一批具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的通用航空企業(yè)…通用航空業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模超過(guò)1萬(wàn)億元”。這為實(shí)現(xiàn)通用航空業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,奠定了良好的政策環(huán)境基礎(chǔ),也標(biāo)志著我國(guó)公務(wù)航空事業(yè)的發(fā)展將迎來(lái)新的契機(jī)。
三是從交易環(huán)境來(lái)看,國(guó)內(nèi)公務(wù)機(jī)二手交易市場(chǎng)已經(jīng)逐步成型:
在民生租賃填補(bǔ)我國(guó)公務(wù)機(jī)租賃市場(chǎng)空白,積極開(kāi)拓國(guó)內(nèi)公務(wù)機(jī)租賃業(yè)務(wù)的過(guò)程中,我們同步在積極地培育公務(wù)機(jī)二手交易市場(chǎng)。到如今,只買(mǎi)新不買(mǎi)舊的觀念已經(jīng)在轉(zhuǎn)變,越來(lái)越多的客戶(hù)開(kāi)始考慮性?xún)r(jià)比高的二手公務(wù)機(jī)。對(duì)于已經(jīng)擁有公務(wù)機(jī)的客戶(hù),在品牌與機(jī)型的置換上,也已經(jīng)表現(xiàn)出逐層向上迭代的較大意愿。對(duì)于我們而言,二手公務(wù)機(jī)和產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù),將是我們著力打造的全新業(yè)務(wù),包括二手公務(wù)機(jī)在全球市場(chǎng)的銷(xiāo)售和購(gòu)買(mǎi)、二手飛機(jī)交易的咨詢(xún)服務(wù),以及公務(wù)航空產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)的增值服務(wù),以此實(shí)現(xiàn)新機(jī)、二手機(jī)的國(guó)內(nèi)外全方位市場(chǎng)覆蓋。
實(shí)際上,隨著民生租賃在亞太乃至全球公務(wù)機(jī)市場(chǎng)的話語(yǔ)權(quán)和影響力與日俱增,已經(jīng)有越來(lái)越多的境內(nèi)外尤其是境外客戶(hù)和我們洽談公務(wù)機(jī)購(gòu)買(mǎi)和融資業(yè)務(wù)。我們也將不斷創(chuàng)新多種契合國(guó)內(nèi)外多元化需求的業(yè)務(wù)產(chǎn)品,不僅滿足客戶(hù)從廠家購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)的需求,也滿足客戶(hù)從全球市場(chǎng)采購(gòu)二手公務(wù)機(jī)的需求,我們更希望能夠幫助客戶(hù)將現(xiàn)有公務(wù)機(jī)在全球市場(chǎng)上實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售,以實(shí)現(xiàn)更新?lián)Q代的目的。
當(dāng)然,在公務(wù)機(jī)租賃細(xì)分市場(chǎng)的發(fā)展過(guò)程中不可避免地會(huì)遇到問(wèn)題。目前的公務(wù)機(jī)租賃市場(chǎng),同樣面臨著一些挑戰(zhàn):
首先是宏觀經(jīng)濟(jì)方面的挑戰(zhàn)。
2016年世界經(jīng)濟(jì)難以擺脫低迷狀態(tài),新興經(jīng)濟(jì)體同樣如此。近兩年來(lái),受到國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素影響,國(guó)內(nèi)公務(wù)航空市場(chǎng)的增長(zhǎng)速度,較之前的高速增長(zhǎng)的確呈現(xiàn)放緩狀態(tài)。
不過(guò),應(yīng)該注意到,公務(wù)機(jī)業(yè)務(wù)目前面臨的并非停滯和萎縮,而是市場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。在適應(yīng)這些變化的過(guò)程中,我們看到的是一個(gè)需求更加多元化、更加理性化的市場(chǎng)。如果說(shuō)之前的市場(chǎng)高速發(fā)展是粗線條的,那么現(xiàn)在的市場(chǎng)是更加細(xì)膩的,需求是更加扎實(shí)的,對(duì)租賃業(yè)服務(wù)和業(yè)務(wù)水平提出了更高更嚴(yán)格的要求。這樣的新形勢(shì)對(duì)業(yè)內(nèi)而言,是一個(gè)既痛苦又興奮的過(guò)程。我們相信,隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和政策的落地,未來(lái)公務(wù)機(jī)航空市場(chǎng)將會(huì)在已有基礎(chǔ)上迎來(lái)全新的機(jī)遇。而我們目前需要做好的是苦練內(nèi)功,提高自己的全鏈條產(chǎn)業(yè)服務(wù)水平,讓自己完全準(zhǔn)備好迎接更加成熟、專(zhuān)業(yè)、多元的市場(chǎng)。
其次是財(cái)稅政策方面的制約。
美、歐租賃發(fā)達(dá)國(guó)家以往的經(jīng)驗(yàn)表明,哪個(gè)市場(chǎng)的政策環(huán)境好,哪個(gè)市場(chǎng)的租賃競(jìng)爭(zhēng)力就強(qiáng)。舉個(gè)例子,愛(ài)爾蘭是當(dāng)今全球飛機(jī)租賃業(yè)的聚集地。全球前10大飛機(jī)租賃公司全都在愛(ài)爾蘭開(kāi)展飛機(jī)租賃業(yè)務(wù),在愛(ài)爾蘭設(shè)立總部、區(qū)域中心或運(yùn)營(yíng)中心。我們看看愛(ài)爾蘭財(cái)稅政策的表現(xiàn):
在稅收條件和會(huì)計(jì)折舊政策方面,愛(ài)爾蘭政府實(shí)行對(duì)于符合條件的“稅務(wù)居民企業(yè)”提供12.5%優(yōu)惠所得稅政策,這一稅率低于大多數(shù)國(guó)家和地區(qū),在歐盟國(guó)家中也是最低的。在稅務(wù)申報(bào)時(shí),飛機(jī)資產(chǎn)可采取加速折舊政策,年限設(shè)定成8年,殘值為零,即每年折舊率最高可設(shè)定為12.5%,大大降低應(yīng)稅利潤(rùn)總額。同時(shí),愛(ài)爾蘭與全球62個(gè)國(guó)家和地區(qū)簽署了避免雙重征稅協(xié)定。根據(jù)協(xié)定,締約國(guó)政府向?qū)Ψ狡髽I(yè)已在本國(guó)繳納過(guò)預(yù)提所得稅的,則實(shí)施所得稅減免政策。設(shè)立在愛(ài)爾蘭的租賃公司,由此能將在稅務(wù)上獲得的部分優(yōu)勢(shì),轉(zhuǎn)化成給予航空公司的價(jià)格優(yōu)勢(shì),提升了愛(ài)爾蘭租賃企業(yè)在全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)。
今天,中國(guó)的金融租賃公司已經(jīng)越來(lái)越多的參與到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中,國(guó)內(nèi)的航空租賃行業(yè)要在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中擁有競(jìng)爭(zhēng)力,哪怕保住國(guó)內(nèi)客戶(hù)的服務(wù)優(yōu)勢(shì),必然要考慮盡快研究境內(nèi)外行業(yè)政策的巨大差異,一定程度上打破政策藩籬,實(shí)現(xiàn)財(cái)稅政策突破,否則國(guó)內(nèi)買(mǎi)主將飛機(jī)注冊(cè)在境外或者直接在境外購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)將成為無(wú)奈的選擇,無(wú)疑這是于產(chǎn)業(yè)發(fā)展不利的。
最后是服務(wù)軟環(huán)境方面的瓶頸。
包括愛(ài)爾蘭在內(nèi)的國(guó)際飛機(jī)租賃聚集地,普遍在經(jīng)營(yíng)便利、配套服務(wù)等方面為租賃公司提供了適宜的發(fā)展環(huán)境,而境內(nèi)市場(chǎng)目前顯然還有極大的提高空間。
在經(jīng)營(yíng)便利方面,寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是促進(jìn)飛機(jī)租賃行業(yè)發(fā)展的必要條件。例如,愛(ài)爾蘭對(duì)飛機(jī)租賃業(yè)務(wù)沒(méi)有特別的監(jiān)管要求;注冊(cè)公司流程簡(jiǎn)單而高效;對(duì)資金跨國(guó)流動(dòng)沒(méi)有外匯管制或類(lèi)似限制;關(guān)于資產(chǎn)取回、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等,愛(ài)爾蘭均沒(méi)有專(zhuān)門(mén)限制。
在服務(wù)環(huán)境方面,成熟的關(guān)聯(lián)支持產(chǎn)業(yè)、完善的教育體系和高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍是飛機(jī)租賃行業(yè)蓬勃發(fā)展的良好前提。譬如會(huì)計(jì)記賬服務(wù),專(zhuān)業(yè)的服務(wù)公司能夠?yàn)轱w機(jī)租賃公司完成從項(xiàng)目公司設(shè)立,到派遣董事、申報(bào)稅務(wù)、編制月度報(bào)表、配合審計(jì)、檔案管理等全過(guò)程工作,將有助于協(xié)助處于發(fā)展初期的飛機(jī)租賃公司迅速開(kāi)展業(yè)務(wù),也使成熟的飛機(jī)租賃公司更專(zhuān)注核心業(yè)務(wù)的發(fā)展。而目前,此類(lèi)專(zhuān)業(yè)服務(wù)公司和專(zhuān)業(yè)人才在境內(nèi)市場(chǎng)的缺口依然極為龐大。
民生租賃過(guò)去幾年來(lái),在公務(wù)機(jī)租賃服務(wù)中已不僅僅局限于飛機(jī)的購(gòu)買(mǎi)和銷(xiāo)售,在飛機(jī)的運(yùn)營(yíng)、售后以及產(chǎn)業(yè)環(huán)境、相關(guān)資源的不斷配套和完善等方面也進(jìn)行了大量的專(zhuān)業(yè)實(shí)踐。今后,也希望與在座的諸位攜手,進(jìn)一步完善國(guó)內(nèi)的航空租賃服務(wù)軟環(huán)境。
民生租賃公務(wù)機(jī)租賃業(yè)務(wù)的差異化經(jīng)營(yíng)實(shí)踐證明,只有創(chuàng)新才能闖出發(fā)展道路,只有創(chuàng)新才能引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展,而創(chuàng)新離不開(kāi)國(guó)家政策的支持。正是由于境內(nèi)保稅地區(qū)項(xiàng)目公司政策在天津東疆保稅港區(qū)的先行先試,才使得民生租賃的公務(wù)機(jī)業(yè)務(wù)創(chuàng)新,取得突飛猛進(jìn)的發(fā)展。
我國(guó)正在大力推進(jìn)的以制度創(chuàng)新為核心的自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè),為金融租賃公司實(shí)現(xiàn)稅收、金融政策上的新突破,提供了廣闊的空間。這些年來(lái),天津市政府、東疆保稅港區(qū)管委會(huì),一直為解決融資租賃業(yè)在外部政策環(huán)境方面所遇到的瓶頸問(wèn)題,堅(jiān)持不懈地做著大量的工作,并取得了一系列的突破,特別是東疆保稅港區(qū),為我國(guó)融資租賃業(yè)快速健康發(fā)展?fàn)I造了一個(gè)最好的政策環(huán)境。
我們最為看好東疆保稅港區(qū),也衷心期待天津市政府、東疆保稅港區(qū)管委會(huì)能夠進(jìn)一步借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),在各類(lèi)制度創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)環(huán)境的建設(shè)上,引領(lǐng)行業(yè)各方共同努力不斷創(chuàng)新大膽實(shí)踐,不斷深入研究國(guó)家“民航強(qiáng)國(guó)”戰(zhàn)略的政策落地平臺(tái)和措施,提升優(yōu)化金融租賃公司在稅收、金融支持政策上的寬松環(huán)境,對(duì)標(biāo)愛(ài)爾蘭打造又一個(gè)全球矚目、具有鮮明特色的飛機(jī)租賃集聚地。
為此我提出以下幾點(diǎn)政策建議:
?。ㄒ唬﹥?yōu)惠的所得稅稅率
建議推動(dòng)對(duì)設(shè)立在保稅區(qū)/自貿(mào)區(qū)的金融租賃公司和設(shè)立在保稅區(qū)/自貿(mào)區(qū)的金融租賃公司專(zhuān)業(yè)子公司、項(xiàng)目公司所從事的跨境進(jìn)出口融資租賃業(yè)務(wù),參考愛(ài)爾蘭、新加坡等境外租賃業(yè)務(wù)發(fā)展較好的國(guó)家和地區(qū),實(shí)行具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的所得稅優(yōu)惠稅率政策。
?。ǘ┩顿Y成本稅收抵免政策
對(duì)租賃公司為支持“中國(guó)制造走出去”所從事的融資租賃出口業(yè)務(wù),參考美國(guó)為鼓勵(lì)出口曾實(shí)行的投資成本稅收抵免法案,企業(yè)所得稅上實(shí)行投資成本稅收抵免政策,從而使租賃公司的投資,在當(dāng)年就可以從政府給予的抵扣中收回一部分。
(三)稅前加速計(jì)提折舊
建議對(duì)從事跨境經(jīng)營(yíng)性租賃的企業(yè)在計(jì)算所得稅時(shí)以不低于稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)提折舊。
(四)合并納稅便利
針對(duì)飛機(jī)租賃以SPV項(xiàng)目公司開(kāi)展的業(yè)務(wù)特征,建議對(duì)增值稅、所得稅及各附加稅合并納稅,由單體子公司的母公司或指定主辦企業(yè)集中辦理,既符合業(yè)務(wù)要求又便于稅務(wù)部門(mén)實(shí)際操作。
?。ㄎ澹┙鹑谧赓U企業(yè)納入支持出口優(yōu)惠政策范疇
國(guó)家在出口企業(yè)的退稅、財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策方面,將金融租賃公司納入政策范疇。在國(guó)家通過(guò)貼息、無(wú)息或低息中長(zhǎng)期貸款形式推動(dòng)出口的政策中,鼓勵(lì)出口企業(yè)及相關(guān)各方利用金融杠桿放大政策效應(yīng),由金融租賃公司將大型設(shè)備租賃出口。
轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,差異化競(jìng)爭(zhēng),特色化發(fā)展,已成為金融租賃公司的戰(zhàn)略選擇。我們相信,天津自貿(mào)區(qū)、東疆保稅港區(qū)在融資租賃政策突破上的進(jìn)一步積極探索和先行先試,將有力地促進(jìn)金融租賃公司結(jié)合自身特點(diǎn),在各自具有優(yōu)勢(shì)的特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域,強(qiáng)化租賃資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理能力,打造體現(xiàn)租賃核心競(jìng)爭(zhēng)力的業(yè)務(wù)模式和盈利模式,創(chuàng)新發(fā)展,展翅高飛。
來(lái)源:民生金融租賃
培訓(xùn)公告 | ||
全面營(yíng)改增后融資租賃稅收難點(diǎn)籌劃與多元化資金籌措實(shí)務(wù)操作高級(jí)培訓(xùn)班 | 6月17-18日 | 北京—永興花園飯店 |
歡迎垂詢(xún) 133-3106-9587 楊志軍 | ||
或登陸http://m.17l6.com了解課程詳情。 |
上一篇:工銀租賃總裁趙桂才:國(guó)際化發(fā)展是一項(xiàng)系統(tǒng)工程
下一篇:興業(yè)金融租賃總裁鄭常美:興業(yè)金融租賃的綠色金融實(shí)踐